División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Al contestar refiérase
al oficio N° ?20230
18 de diciembre de 2019
DFOE-EC-1004
Licenciado
Alfredo Cordero Chinchilla
Secretario Junta Directiva
AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS
corderoca@aresep.go.cr
Licenciado
Roberto Jiménez Gómez
Regulador General
AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS
ychacon@aresep.go.cr
Estimados señores:
Asunto: Aprobación del presupuesto inicial para el año 2020 de la Autoridad
Reguladora de los Servicios Públicos
Con el propósito de que lo hagan de conocimiento de los miembros de la Junta
Directiva y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se les
comunica la aprobación del presupuesto inicial de la Autoridad Reguladora de los
Servicios Públicos (ARESEP) por la suma de ?22.168,0 millones.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución
Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General
de la República, N° 7428 y otras leyes conexas.
El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General mediante oficio N°
OF-0321-DGEE-2019 del 26 de septiembre de 2019 atendiendo el plazo establecido en el
artículo 19 de la Ley N° 7428 antes citada, por medio del Sistema de Información sobre
Planes y Presupuestos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma 4.2.12 de
las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP).
La aprobación interna efectuada por la Junta Directiva de la ARESEP como
requisito de validez del documento aportado, consta en el acta de la ses ...
Fecha publicación: 23/12/2019
Fecha emisión: 18/12/2019
Institución: AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PUBLICOS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
Año: 2019
2019-12-18T11:56:05-0600
2019-12-18T11:57:38-0600
2019-12-18T12:01:27-0600
2019-12-18T12:03:05-0600
] ...
Fecha publicación: 21/12/2019
Fecha emisión: 18/12/2019
Institución: AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PUBLICOS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2019
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-04 ?V6
Al contestar refiérase
al oficio No?. ?20177
18 de diciembre, 2019
DFOE-EC-0992
Licenciada
Anayansie Herrera Araya
Auditora Interna
AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS
herreraaa@aresep.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00027?-?2019, sobre los
resultados de la auditoría de carácter especial sobre la planificación
estratégica del recurso humano en la ARESEP
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N°
DFOE-EC-IF-00027-2019, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios
Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual
se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la planificación
estratégica del recurso humano en la Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos.
Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno
y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle
expresamente a esa auditoría interna su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Licda. Jessica Víquez Alvarado
Gerente de Área
FAG/CML/SCH/
Adjunto: ?Lo indicado
Ci:? Licda. Grace Madrigal Castro, Gerente del Área de Seguimiento de Disposiciones, CGR.
G: 2019000098-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:herreraaa@aresep.go.cr
http://www.cgr.go.cr/
2019-12-18T12:03:56-0600
] ...
Fecha publicación: 21/12/2019
Fecha emisión: 18/12/2019
Institución: AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PUBLICOS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2019
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Al contestar refiérase
al oficio Nº? ?20170
18 de diciembre, 2019
DFOE-EC-0990
Doctor
Roberto Jiménez Gómez
Presidente de la Junta Directiva
AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS
jimenezgr?@aresep.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00027-2019, sobre los resultados de
la auditoría de carácter especial sobre la planificación estratégica del recurso
humano en la ARESEP
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00027-2019, preparado por el Área de
Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa,
en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la
planificación estratégica del recurso humano en la Autoridad Reguladora de los Servicios
Públicos (ARESEP), con el propósito de que sea puesto en conocimiento de los miembros de
la Junta Directiva en la sesión inmediata posterior a la fecha de recepción de este oficio.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR); observando
los ?“Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones
emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”?, emitidos
mediante Resolución N° R-DC-144-2015 . 1
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Órgano
debe designar y comunicar al Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del
responsable del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la tarea de ...
Fecha publicación: 21/12/2019
Fecha emisión: 18/12/2019
Institución: AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PUBLICOS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2019
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Al contestar refiérase
al oficio Nº? ?20174
18 de diciembre, 2019
DFOE-EC-0991
Doctor
Roberto Jiménez Gómez
Regulador General
AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS
jimenezgr?@aresep.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00027-2019, sobre los resultados de
la auditoría de carácter especial sobre la planificación estratégica del recurso
humano en la ARESEP
Me permito remitir el Informe N° DFOE-EC-IF-00027-2019, preparado por el Área de
Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa,
en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la
planificación estratégica del recurso humano en la Autoridad Reguladora de los Servicios
Públicos (ARESEP).
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República, observando los
“Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones
emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”?, emitidos
mediante Resolución N° R-DC-144-2015 . 1
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas
por la CGR en el citado informe de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe
de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos y
términos conferidos para ello. E ...
Fecha publicación: 21/12/2019
Fecha emisión: 18/12/2019
Institución: AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PUBLICOS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2019
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-02 ?V6
Al contestar refiérase
al oficio No. ?13764
16 de septiembre, 2019
DFOE-EC-0633
Doctor
Roberto Jiménez Gómez
Presidente de Junta Directiva
AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS
jimenezgr@aresep.go.cr
Licenciado
Gilbert Camacho Mora
Presidente del Consejo Directivo
SUPERINTENDENCIA DE TELECOMUNICACIONES
gilbert.camacho@sutel.go.cr
Licenciada
Anayansie Herrera Araya
Auditora Interna
AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS
SUPERINTENDENCIA DE TELECOMUNICACIONES
herraraaa@aresep.go.cr
Estimados señores:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2019 Auditoría de carácter
especial sobre la gestión de auditoría interna de la Autoridad Reguladora de
los Servicios Públicos y la Superintendencia de Telecomunicaciones
Me permito remitirles el Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2019, preparado por la División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría
de carácter especial sobre la gestión de auditoría interna de la Autoridad Reguladora de los
Servicios Públicos y la Superintendencia de Telecomunicaciones.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el
cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde
observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y
recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de
auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015.
En los Lineamientos s ...
Fecha publicación: 20/09/2019
Fecha emisión: 16/09/2019
Institución: AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PUBLICOS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2019
INFORME AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA
GESTIÓN DE AUDITORÍA INTERNA DE LA
AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS Y DE
LA SUPERINTENDENCIA DE TELECOMUNICACIONES
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
INFORME N° DFOE-EC-IF-00015-2019
16 de septiembre, 2019
2019
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................................................ 3
1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................................................. 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ...................................................................................................................... 5
OBJETIVO DE LA AUDITORIA .................................................................................................................... 5
ALCANCE............................................................................................................................................... 5
CRITERIOS DE AUDITORÍA ...................................................................................................................... 6
METODOLOGÍA APLICADA ....................................................................................................................... 6
DEFINICIONES ........................................................................................................................................ 6
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................... 7
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ........ ...
Fecha publicación: 20/09/2019
Fecha emisión: 16/09/2019
Institución: AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PUBLICOS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2019
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N° 09786
09 de julio, 2019
DFOE-EC-0472
Licenciado
Roberto Jiménez Gómez
Regulador General
AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS
ychacon@aresep.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N° 2-2019 de la
Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos.
La Contraloría General recibió el oficio N° OF-489-RG-2019, mediante el cual
se remite el presupuesto extraordinario N° 2-2019 de la Autoridad Reguladora de los
Servicios Públicos (ARESEP), que tiene el propósito de incorporar al presupuesto
vigente, recursos por concepto de Cánones por regulación de los servicios públicos
correspondientes al periodo 2018 para ser aplicados en Servicios, Transferencias
Corrientes y Cuentas Especiales; asimismo, se disminuyen ingresos por concepto
de Superávit específico y gastos en Remuneraciones, Servicios, Transferencias
corrientes y Cuentas especiales.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la
Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la República, N° 7428 y otras leyes conexas.
La aprobación interna efectuada por la Junta Directiva de la ARESEP, como
requisito de validez del documento aportado, consta en el acuerdo 04-27-2019 de la
sesión 27-2019 celebrada el 11 de junio de 2019. Esto de conformidad con lo
regulado en la norma N° 4.2.3 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público
(NTPP).
1.2. ALCANCE DEL ACTO DE APROBACIÓN EXTERNA
La a ...
Fecha publicación: 12/07/2019
Fecha emisión: 09/07/2019
Institución: AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PUBLICOS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Año: 2019
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 04650
29 de marzo, 2019
DFOE-EC-0277
Señor
Roberto Jiménez Gómez
Regulador General
AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS
ychacon@aresep.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto extraordinario N° 1-2019 de la
Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos.
Esta Contraloría General recibió el oficio N° OF-0185-RG-2019 de 14 de
marzo de 2019, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 1-2019
de la Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos, que tiene el propósito de
incorporar al presupuesto vigente, recursos provenientes de Financiamiento
(Superávit Específico), para ser aplicados en las partidas de Servicios y Bienes
Duraderos.
Al respecto, luego del análisis realizado, el Órgano Contralor resuelve
aprobar parcialmente el citado documento presupuestario, por la suma de ?687,4
millones.
Se imprueba la suma de ?159,2 millones de Superávit Específico, y su
correspondiente aplicación en el gasto, por cuanto en ese monto se excede del
límite de financiamiento disponible para el Área Regulada de Transportes; situación
que incumple los principios de legalidad, universalidad e integralidad y especialidad
cuantitativa.
En virtud de la improbación indicada, se pondrán a disposición de los
usuarios que tienen la función de registrar y validar la información presupuestaria en
el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP), para que realicen
los ajustes pertinentes.
Dado que no resulta posible para esta Contraloría General conocer
concretamente cuáles son las cuentas afectadas por la improbación antes señalada,
se requiere que ...
Fecha publicación: 03/04/2019
Fecha emisión: 29/03/2019
Institución: AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PUBLICOS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Año: 2019
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No.13155
23 de diciembre, 2011
DFOE-EC-0661
Licenciado
Alfredo Cordero Chinchilla
Secretario Junta Directiva
AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS
Estimado señor:
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial del período 2012 de la
Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos.
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de Junta
Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, me
permito remitirle el presupuesto inicial de esa entidad aprobado parcialmente por la suma
de ¢14.610.609,6 miles.
Sobre el particular le indicamos lo siguiente:
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. Origen del estudio y alcance
El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General
de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa
Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas.
Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes
documentos: el presupuesto ordinario y el plan operativo institucional, que fueron
aprobados por la Junta Directiva, según consta en el acta de la sesión extraordinaria No.
61-2011 celebrada el 26 de setiembre de 2011, y que fueran remitidos con el oficio No.
455-GG-2011 del 30 de setiembre de 2011.
El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las
circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría
General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad
en relación con la etapa de formulación y aprobación interna es responsabilidad del
jerarca y los ...
Fecha publicación: 13/01/2012
Fecha emisión: 23/12/2011
Institución: AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PUBLICOS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL (CLASE INACTIVA)
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
Año: 2011